En tant que travailleur non salarié (TNS), vous pouvez bénéficier d’un contrat retraite Madelin pour réduire vos impôts.
Ce contrat retraite est réservé aux travailleurs non salarié déclarant leurs revenus professionnels dans la catégorie de BIC (bénéfices industriels et commerciaux), des BNC (bénéfices non commerciaux) ou encore des BA (Bénéfices agricoles).
Si vous êtes dans ce cas de figure, sachez que votre conjoint collaborateur peut également en bénéficier.
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Le contrat Madelin s’articule en deux phases :
- Une phase de capitalisation
- Une phase de rente viagère
1 – Définissez le montant que vous souhaitez épargner pour la retraite
Pendant la phase d’épargne, vous définissez avec votre assureur le montant que vous souhaitez mettre de côté. Attention, ne surévaluez pas ce montant. Vous devez être capable de mettre de côté la somme définie tous les mois sans que cela ne mette en difficulté votre entreprise.
Cela vous oblige à un effort d’épargne jusqu’à la retraite.
Ces montants épargnés sont déductibles de vos revenus professionnels.
La limite de déduction est haute (72 572 € pour 2017) et elle dépend de votre revenu.
Ce qui signifie que plus vous êtes imposé, plus votre économie d’impôts sera forte.
De plus, les montants versés ne sont pas soumis aux prélèvements sociaux pendant cette phase.
En revanche, Lorsque vous optez pour le paiement des cotisations par votre entreprise, les primes sont soumises aux charges sociales.
2 – Au moment de la retraite, votre capital est débloqué
Vous percevez alors votre rente viagère. Elle sera taxée en tant que pension mais un abattement de 10% est accordé. Cette rente peut être réversible sur la tête de votre conjoint ou concubin. C’est à dire qu’il peut en bénéficier tout au long de sa vie si vous veniez à décéder.
Bon à savoir :
- L’Etat accorde une sortie partielle à hauteur de 20% du montant du capital.
- Des retraits anticipés sont accordées dans certains cas : invalidité ou fin d’allocations chômage.
- Les frais de transfert d’un assureur à l’autre sont nuls après 10 ans.
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Formule de calcul pour votre retraite Madelin :
Source pour la formule de calcul pour votre retraite Madelin : MMA.fr
ARTICLE PUBLIE LE : 18/12/2017
Catégories :Assurance entreprise
